（一)建立新账套1．账套信息 账套号：001；账套名称：北京××科技有限公司；采用默认账套路径

(一)建立新账套

1．账套信息

账套号：001；账套名称：北京××科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年1月；会计期问设置：1月1日至l2月31日

2．单位信息

单位名称：北京××科技有限公司；单位名称：××公司

3．核算类型

该企业的记账本位币为人民币(RMB)；企业类型为工业；待业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目

4．基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类

5．分类编码方案

科目编码级次：42222

其他：默认

6．数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2

(二)财务分工

1．001陈明(口令：①——账套主管)

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

2．002王晶(口令：②——出纳)

负责现金、银行账管理工作。

具有“总账——凭证——出纳签字”权限，具有“总账——出纳”的全部操作权限。

3．003马方(口令：③——会计)

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

具有“总账——凭证——凭证处理”的全部权限，具有“总账——凭证——查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限．具有“总账——期末——转账设置、转账生成”权限。

(三)根据日常账务处理编制记账凭证

根据2009年12月份发生的下列经济业务填制并录入记账凭证，题目中所给出的销售金额均为含税价：

1．12月4日，总经办李斌报销招待费用2540元，现金支付，附单据12张。

2．12月7日，销售一部何亚报销文山差旅费用1250元，冲销原借款，余款现金支付，附单据8张。

3．12月8日，生产部张伟领用耐火管30只，保护阀30个，用于生产铂铑热电偶，领料单2张。

4．12月9日，缴纳11月份应交的增值税、城建税及教育费附加。龙泉路支行支付．票号01199745、01199746、O1199747，单据3张。

5．12月9日，北京昌平商贸公司汇入西昌路支行原欠热电偶款30000元．票号BJ5411212单据一张。

6．12月10日，青岛海尔洗衣机厂购铂铑热电阻10支，每支200元；智能数显表6台，每台480元，款项汇入西昌路支行，票号QD2135116。单据三张。

7．12月11日，北京昌平商贸公司购铂铑热电偶l0支，每支5000元，款未收。单据两张。

8．12月12日．新加坡殷实初仪表公司购铂铑热电偶6支，每支1000美元，外币款项收到，汇人中行。票号SINGA55124。单据6张。

9．12月13日，林梅领用铂铑10铂热电阻元件15个，用于生产铂铑热电阻，单据l张。

10．12月16日，高宁现金借支沈阳差旅费6000元，单据1张。

11．12月17日，空运4支铂铑热电偶发往沈阳金杯，每支4850元，空运运费合计250元，款已预收。单据4张。

12．12月21 13，西昌路支行转入3季度活期存款利息227．35元，票号IT22542。单据1张。13．12月28 13，现金支付电话费76(1元、办公用水电费1200元。单据2张。

14．12月30日，计算出本月应付工资．管理部门(总经办2500和财务部6000)工资8500．00元；供销部门工资7400．00元(供应部门l800，销售部门5600)；生产部门工资3150．00元，其中张伟工资1850．00元，计入铂铑热电偶，林梅工资1300元，计入铂铑热电阻。

15．12月30日。本月车问所有产品均生产完工，铂铑热电偶完工13支，铂铑热电阻完工100支。

16．12月31日计算本月应缴纳的增值税、城建税及教育费附加。

17．12月31日现金发放上月工资22800元，单据5张。

18．12月31日，设置并使用自定义转账功能完成以下转账分录：

①摊销管理部门办公用房租费．每月5600元。

②预提12月份正义路工行流动资金借款利息，年利5．31%。

③结转本月已销售商品成本。

④按应收款余额的5%。调整坏账准备。

19．12月31日，进行所得税汇算，相关资料如下：1～11月份的主营业务收入685 000元；其他业务收入150 000元；营业外支出中的税收罚款2500元；业务招待费8500元，无其他调整项目，计算本年度应交的企业所得税。

20．期末，设置并使用自定义转账功能，将本期的期间损益进行结转。