事先或定期对某项工作任务进行风险评价,并根据评价结果制定和实施相应的控制措施,以达到最大限度
A.工艺危害分析
B.危险与可操作性研究
C.工作前安全分析
A.工艺危害分析
B.危险与可操作性研究
C.工作前安全分析
A.无领导小组讨论采用情景模拟的方式对应聘者进行集体面试
B.无领导小组讨论具有区分功能、评价功能和预测功能
C.无领导小组讨论能测出笔试和单一面试法所不能检测出的能力或者素质
D.无领导小组讨沦是一种以完成某项“实际任务”为基础的团队模拟活动,大多通过游戏的形式进行,并侧重评价管理潜质
分析说明甲公司财务战略目标的特点。
下列不属于注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险所确定的总体应对措施的是【】
A.分派更有经验的审计人员
B.对拟实施审计程序的性质、时间和范围做出总体修改
C.在选择进一步审计程序时,应当注意使某些程序被管理层预见或事先了解
D.向项目组强调在收集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度的必要性
A.办公楼安装闭路电视摄像头
B.人力资源部门对企业内部各责任单位和全体员工的绩效进行定期考核和客观评价
C.定期对企业的营运情况进行分析,发现存在的问题,及时查明原因并改进
D.规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束
根据事先计划或者管理制度规定的时间安排对财产所进行的清查指的是()。
A.不定期清查
B.局部清查
C.定期清查
D.全面清查
项目工程设计与计划阶段,业主编制项目进度总控制计划(初始文本)的工作内容不包括()。
A.以初步设计图为基础,编制项目技术经济的分解结构,形成合同网络图,必要时并根据施工图进行调整与完善
B.研究确定各个工作任务之间的逻辑关系
C.按组织分解结构确定各个工作任务包的承担方
D.按合同网络图编制工作任务包目录之一,对施工或工程总承包承担的工程内容做进一步细分,编制工作任务包目录之二,之后汇总
对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程称为()。
A.风险估测
B.风险识别
C.风险评价
D.风险测量
A.投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平,依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平,并采用马柯维茨理论选择最优证券组合
B.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期
C.资本市场没有摩擦
D.资本市场存在摩擦
A.学校对现有教学模式进行改革,在改革的过程中及时收集各方面的反馈信息以调整方案
B.学校准备举行一项救助贫困生的活动,在活动开展前,学校进行一系列的调查以便更好地掌握贫困生的生活学习现状
C.在期末考试结束后,学校数学教研组召开会议,总结本学期教学情况
D.某区城管大队准备开展一次大规模的清查路边商贩的行动,行动前领导召开会议,布置了行动的内容
(1)工作目标。通过实施内部控制规范体系,进一步提升公司治理水平和风险管控能力,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。
(2)组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责,对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制日常运行,确定公司最大风险承受度,并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构,负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。
(3)工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行:第一阶段,梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”,认真梳理先行管理制度和业务流程;对配套指引未涵盖的业务领域,不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围,不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段,开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标,组织开展风险评估工作,识别和分析经营管理过程中的各种内部风险,制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段,组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段,在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段,在内部控制正式运行的基础上,开展内部控制自我评价。
(4)控制重点。公司根据业务特点和发展实际,在梳理业务流程和开展风险评估的基础上,拟重点对研发业务、资金活动和合同管理,有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程,重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理,指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理,合同纠纷经协商一致,应与对方当事人签订书面协议;合同纠纷经协商无法解决的,应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
(5)自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门,负责内部控制评价的具体组织实施工作,内部审计部门根据公司实际情况和管理要求,制定科学合理的评价工作方案,报经理层批准后实施。
(6)外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务,同时,委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立,各自提供服务,人员不交叉混用。
要求:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐项分析判断甲公司(1)至(6)项内容是否存在不当之处;对存在不当之处的,分别指出不当之处,并分别说明理由。