营业主管对退汇挂账核销授权时,若退回现金,应审核的内容主要包括()。
A.是否符合办理现金退回条件;
B.对客户身份进行有效识别,证件是否真实有效,现场是否原汇款人本人;
C.代办是否提供双人证件;
D.联网核查结果是否真实,核查结果是否符合交易办理条件;
E.客户身份信息是否与系统录入信息一致;
A.是否符合办理现金退回条件;
B.对客户身份进行有效识别,证件是否真实有效,现场是否原汇款人本人;
C.代办是否提供双人证件;
D.联网核查结果是否真实,核查结果是否符合交易办理条件;
E.客户身份信息是否与系统录入信息一致;
邮政储蓄退汇挂账核销交易必须经()授权后由()办理。
A.综合柜员;普通柜员
B.支局长;综合柜员
C.支局长;普通柜员
D.综合柜员;支局长
A.授权应当是有弹性地进行,可放也可收
B.应该允许上下级之间在私底下达成不成文的授权
C.授权之后不需要让上级全盘掌握事态的发展状况
D.在授权时一定要慎始善终
东方公司2002年有关资料如下:
(1)利润表中:
营业收入100000元;
营业成本80000元,其中外购项目成本60000元。
(2)资产负债表中:
应收账款年初余额为30000元。年末余额为50000元;
应付账款年初余额3000元,年末余额20000元;
预付账款年初余额0元,年末余额500元;
存货年初余额70000元,年末余额90000元
本年度发生的坏账1000元已予核销。
要求:根据上述资料,计算现金流量表下列项目金额:
(1)销售商品收到的现金。
(2)购进货物支付的现金。
A.向客户收款并做好解释
B.轧账时若长款,须及时在系统中做长款挂账
C.次日上报县市支行
D.网点收到县市行回复后才能做退长款或重存交易
目的:练习现金出纳业务的核算
资料:甲工商银行2009年6月发生如下现金业务:
(1)6月2日,新兴百货销售商品收到现金总计154000元,填制现金送款单,连同现金送交银行,银行审核无误后记账。
(2)6月3日,塑料厂采购员经批准后借差旅费7000元,会计人员将现金支票交银行提取现金,经审核无误后办理。
(3)6月5日,甲工商银行营业终了后发现出纳长款200元,原因不明,经批准后挂账。
(4)6月6日,上述出纳长款经查明,经查实为少付客户150元,另50元确实未查明原因,经批准转账。
(5)6月10日,银行营业终了发生出纳短款500元,当日未查明原因,经批准挂账。
(6)6月11日,上述出纳短款经查实为多付客户400元,现已追回,另100元确实未查明原因,经批准转账。
(7)红星乳品厂签发现金支票金额50000元备发工资,经审核办理。
(8)6月12日,从管辖行领回现金140000元。
(9)6月15日,储户钱明存入活期存款1000元。
(10)6月21日,储户张亮提取定期存款本金10000元,利息180元。
(11)6月22日,向人民银行发行库提取现金250000元。
(12)6月25日,报销本行工作人员差旅费4000元,支付现金。
要求:根据上述业务做出相关分录。