题目内容
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[主观题]
某生产企业在2013年发生财务费用300万元，其中包括用于在建工程支付的银行贷款利息180万元和企业
扩大再生产向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为6％)。企业当年准予扣除的财务费用是（）万元。
A.300
B.180
C.120
D.90
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更多“某生产企业在2013年发生财务费用300万元，其中包括用于在…”相关的问题
A.44.20
B.47.40
C.47.46
D.44.05
某企业主要生产粮食白酒，2008年生产经营隋况如下：
(1)取得产品销售收入1200万元(已经扣除了给购货方的回扣20万元)。
(2)产品销售成本540万元。
(3)发生销售费用80万元(含白酒广告费10万元)、管理费用120万元、财务费用40万元(含逾期归还银行贷款的罚息3万元)。
(4)应缴纳的增值税30万元、其他税费70万元。
(5)营业外支出14万元(含通过希望工程基金会向某农村小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)。
(6)实发工资总额为128万元，按照规定提取了“三费”。
要求：计算该企业本年度应缴纳的企业所得税。
A.200
B.350
C.650
D.1150
按《企业财务通则》规定，企业发生的销售费用、管理费用和财务费用，应该
A．计入制造成本
B．计入当期产品生产费用
C．计人当期损益
D．计入营业外支出
A.204
B.175
C.225
D.185
A.该企业12月发生财务费用100万元
B. 该企业12月发生销售费用130万元
C. 该企业12月发生制造费用20万元
D. 该企业12月发生管理费用30万元
（1）销售采取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；
（3）出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元；
（4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；
（5）销售费用1650万元，其中广告费1400万元；
（6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元；
（7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%）；
（8）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；
（9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
（其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。）
要求：根据上述资料，按下列计算回答总问题，每问需计算出合计数：
（1）企业2008年应缴纳的增值税；
（2）企业2008年应缴纳的营业税；
（3）企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；
（4）企业2008年实现的会计利润；
（5）广告费用应调整的应纳税所得额；
（6）业务招待费应调整的应纳税所得额；
（7）财务费用应调整的应纳税所得额；
（8）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；
（9）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；
（10）企业2008年度企业所得税的应纳税所得额；
（11）企业2008年度应缴纳的企业所得税。
属于其他长期待摊费用的是()。
A．企业在筹建期内所发生的费用
B．经营费用和财务费用
C．管理费用和财务费用
D．经营费用和管理费用
（2）外销售A型小轿车10000辆，每辆含税金额17.55万元，共计取得含税金额175500 万元；支付销售小轿车的运输费用300万元，保险费用和装卸费用l60万元。
（3）销售A型小轿车40辆给本公司职工，以成本价核算取得销售金额400万元；该公 司新设计生产B型小轿车5辆，每辆成本价12万元，为了检测其性能，将其转为白用。市 场上无B型小轿车销售价格。
（4）从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件，取得废旧物资回收经营单位开具的由 税务机关监制的发票，注明金额500万元；另支付运输费用30万元。
（5）向母公司支付管理费130万元、技术开发费280万元；其他管理费用1100万元。
（6）发生广告费用700万元、业务宣传费用140万元、代销手续费90万元。
（7）发生财务费用900万元，其中向其它企业借款支付的利息费用600万元，已知向其 相关联的企业借款的年利息率为6%，金融机构同期贷款利率为5%。
（8）全年计入成本费用的实发工资总额和按工资总额提取未支付的职工工会经费、职工 福利费、职工教育经费共计l500万元。
（9）同期从境外某国分支机构取得税后收益200万元，在境外已按20%的税率缴纳了所 得税。
（注：该厂小轿车适用消费税税率20%；B型小轿车成本利润率8%；企业不能出具《工 会经费拨缴款专用收据》，上述业务不考虑印花税）
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项：
（1）分别计算该企业2008年应缴纳的消费税、增值税、城市维护建设税和教育费附加；
（2）计算该企业2008年实现的应税收入总和；
（3）计算企业所得税前准许扣除的销售产品成本；
（4）计算企业所得税前准许扣除的销售税金及附加总和；
（5）计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和；
（6）计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和（不含技术开发费加计扣除）；
（7）计算企业所得税前准许扣除的财务费用总和；
（8）计算企业所得税前准许扣除的工资、工资附加“三费”标准及调整金额；
（9）计算该企业2008年应缴纳的企业所得税。
