题目内容
（请给出正确答案）
某农机厂在某纳税期内发生下列业务：
(1)购入农机专用零件一批，取得防伪税控增值税发票，注明不含税价款100000元;
(2)向小规模纳税人购入电吹风200个，取得税务机关代开的增值税发票一张，注明价款4000元，增值税240元;将100个电吹风奖励单位工会先进分子，100个作为春节小礼品赠送采购方的人员;
(3)接受其他农机厂委托加工专用农机一台，对方提供材料价值4000元，本厂收取加工费2340元;
(4)销售农机取得不含税收入120000元。
计算：
(1)购进农机零件增值税进项税;
(2)购入电吹风可抵扣进项税;
(3)该企业当期销项税额;
(4)该企业当月应纳增值税。
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“某农机厂在某纳税期内发生下列业务：（1)购入农机专用零件一批…”相关的问题
某汽车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务：
(1)实现收入20万元(含税);
(2)购进各种零部件10万元，增值税专用发票注明税款1.7万元;
(3)购进机器设备一台，取得增值税专用发票注明不含税价款2万元;
说明：增值税专用发票已在本纳税期内经税务机关认证。
根据上述资料，计算该厂本期应交纳的增值税额，要求有计算步骤并说明理由。
某摩托车厂为增值税一般纳税人，2017年度实现会计利润600万元，部分财务资料如下：
(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取优质费58.5万元，与销售收入对应的销售成本为3501万元;取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。
(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。
(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。
(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。
(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设;当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。
已知：增值税税率为17%，企业所得税税率为25%，同期同类银行贷款年利率为6.1%。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答以下题。
有关该摩托车厂2017年销售摩托车应确认的增值税销项税额，下列计算列式中，正确的是()。
A.5950×17%=1011.5(万元)
B.(5950+58.5)×17%=1021.45(万元)
C.(5950+58.5)÷(1+17%)×17%=873.03(万元)
D.[5950+58.5÷(1+17%)]×17%=1020(万元)
有关该摩托车厂当年的营业外支出，下列说法不正确的是()。A.捐赠支出，应全额调增应纳税所得额
B.捐赠支出，应调增应纳税所得额13万元
C.税收滞纳金6万元，应全额调增应纳税所得额
D.税收滞纳金6万元，可以据实扣除，无需进行纳税调整
有关该摩托车厂的利息收入和利息支出，下列说法正确的是()。A.国债利息收入，应调减应纳税所得额25万元
B.企业债券利息收入，应调减应纳税所得额12万元
C.支付银行借款利息54万元，无需进行纳税调整
D.向某商场借款1000万元而发生的利息71万元，无需进行纳税调整
有关该摩托车厂当年发生的广告费和业务宣传费、业务招待费的企业所得税处理，下列说法正确的是()。A.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额34.72万元
B.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额36万元
C.业务招待费应调增应纳税所得额22万元
D.业务招待费应调增应纳税所得额25万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
A.产品销售收入4000万元
B.特许权使用费收入100万元
C.国债利息收入50万元
D.接受捐赠收入100万元
A.18
B.20
C.30
D.12
（1）企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元；
（2）企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共11.4万元，已列支；
（3）企业通过民政部门向受灾地区捐赠2万元，已列支；
（4）企业全年发生业务招待费8万元，已列支。请按企业所得税暂行条例，对该企业超过准予列支标准的项目，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额（设企业所得税率为33%）。
当年发生的部分具体业务如下：
（1）实际发放职工工资1200万元（其中残疾人员工资40万元），发生职工福利费支出180万元，拨缴工会经费22万元，发生职工教育经费20万元，以前年度累计结转至本年度的职工教育经费未扣除额为5万元，另为投资者支付商业保险费10万元，均已计人相关成本费用中；
（2）发生广告费支出800万元，非广告性质的赞助支出50万元，发生业务招待费支出60万元：
（3）通过县级政府向贫困地区捐赠120万元，直接向某学校捐赠20万元；
（4）为新产品研发，购入单位价值为80万元的研发专用设备一台并投入使用，该公司当年为该生产设备计提了折旧费用6万元。
已知，各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理法定手续；除上述事项外，没有其他纳税调整项目。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
（1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额；
（2）计算业务（2）应调整的应纳税所得额；
（3）计算业务（3）应调整的应纳税所得额；
（4）计算业务（4）应调整的应纳税所得额；
（5）计算该公司2014年应纳企业所得税。
2.某上市公司自2013年起被认定为高新技术企业，2014年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元，营业外收入1000万元，投资收益500万元，发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、营业税金及附加4000万元，管理费用3000万元，销售费用10000万元，财务费用1000万元，实现年度利润总额6000万元，当年发生的相关具体业务如下：
(1)广告费支出8000万元。
(2)业务招待费支出350万元。
(3)实发工资4000万元，当年6月5日，中层以上员工对公司2年前授予的股票期权(该股票期权等待期至2013年12月31日)500万股实施行权，行权价每股6元，当日该公司股票收盘价每股10元，其中高管王某行权6万股，王某当月工资收入9万元。
(4)拨缴职工工会经费150万元，发生职工福利费900万元，职工教育经费160万元。
(5)专门用于新产品研发的费用2000万元，独立核算管理。
(6)计提资产减值损失准备金1500万元，该资产减值损失准备金未经税务机关核定。
(7)公司取得的投资收益中包括国债利息收入200万元，购买某上市公司股票分得股息300万元，该股票持有8个月后卖出。
(8)获得当地政府财政部门补助的具有专项用途的财政资金500万元，已取得财政部门正式文件，支出400万元。
(9)向民政部门捐款800万元用于救助贫困儿童。
(其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
(1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额。
(2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
(3)计算应计入成本、费用的工资总额。
(4)计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。
(5)计算研发费用应调整的应纳税所得额。
(6)计算资产减值损失准备金应调整的应纳税所得额并说明理由。
(7)计算投资收益应调整的应纳税所得额。
(8)计算财政补助资金应调整的应纳税所得额并说明理由。
(9)计算向民政部门捐赠应调整的应纳税所得额。
(10)计算该公司2014年应缴纳企业所得税税额。
(11)计算高管王某6月份应缴纳的个人所得税。
A.0元
B.1000元
C.5000元
D.6000元
A.294.5
B.310
C.325.5
D.330
(1)4月，该企业购入机器设备一台，购置总成本80万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用(残值比例按5%)。
(2)6月，该企业为解决职工子女上学问题，直接向某小学捐款50万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
(3)7月，该企业将在建工程应负担的贷款利息10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
(4)12月，该企业购进环境保护专用设备一台，购置价格300万元。该设备符合设备抵免的相关规定。
要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题：
