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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

国企发行可交债时，换股价格：应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者，且不低于上市公司每股（)

A.净资产

B.净资本

C.资产

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第1题

国企发行可交债，内部决策：（)股东董事会及股东会（如有)制定并审议发行方案

A.国有

B.民营

C.以上皆可

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第2题

下列哪些是中国结算公司上海分公司全额结算的产品()。

Ⅰ.私募债券转让、专项资产管理计划转让

Ⅱ.申购当日未卖出的跨市场ETF申购涉及的深市组合

Ⅲ.大宗专场、非公开发行优先股的转让

Ⅳ.不符合净额结算标准的公司债等其他债券交易

Ⅴ.部分发行类业务(股配债、老股东配售的增发、公司债场内分销)以及可交换公司债换股

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

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第3题

甲公司经批准于2017年1月1日发行面值 10000万元5年期一次还本、分期付息的可转换公司债券。该债券

的票面年利率为 6%，债券发行后1年可转换为甲公司 1000万股普通股股票。该债券的实际发行价格为9601.46万元，实际年利率为8%。假定2018年1月1日债券持有人全部转股，2017年利息均已支付，则甲公司因转股应确认的资本公积为()万元。(P/ A，8%，5)=3.9927;(P/F,8%,5) =0.6806。

A.400

B.9201.46

C.8737.59

D.8337.58

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第4题

2013年1月1日按每份面值100元发行了200万份可转换公司债券，发行价格为20000万元，无发行费用。该债券期限为3年，票面年利率为5%，利息于每年12月31日支付。债券发行一年后可转换为普通股。债券持有人若在当期付息前转换股票的，应按照债券面值和应付利息之和除以转股价，计算转股股数。该公司发行债券时，二级市场上与之类似但没有转股权的债券的市场年利率为9%。假设2015年1月1日全部债券持有者将其转换为股票，转股价格为每股10元，每股面值1元，则转股时增加的甲公司资本公积的金额是()万元。(P/A，9%，3)=2.5313，(P/F，9%，3)= 0.7722。

A.19266.46

B.18593.08

C.17266.46

D.19291.16

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第5题

企业发行短期融资债券应披露企业主体信用评级和当期融资债券的债项评级。企业主的信用

级别低于发行注册时信用级别的，短期融资债券发行注册只能保留3个月。（）

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第6题

甲公司2007年归属于普通股股东的净利润为19100万元，期初发行在外普通股股数10000万股，年内普通股

股数未发生变化。2007年1月1日，公司按面值发行30000万元的三年期可转换公司债券，债券每张面值100元，票面固定年利率为2%，利息自发行之日起每年支付一次，即每年12月31日为付息日。该批可转换公司债券自发行结束后12个月以后即可转换为公司股票，即转股期为发行12个月后至债券到期日止的期间。转股价格为每股10元，即每100元债券可转换为10股面值为1元的普通股。债券利息不符合资本化条件，直接计入当期损益，所得税税率为25%。假设不考虑可转换公司债券在负债和权益成份的分拆，且债券票面利率等于实际利率。则2007年年度稀释每股收益为()元。

A．1.91

B．1.6

C．1.5

D．1.776

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第7题

可转换债券具有双重选择权：一方面，投资者可自行选择是否修正转股价；另一方面，转债发行

人可自行选择是否转股。（）

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第8题

三一转债发行面值100元，转换比例为13.33，2016年3月11日该转债收盘价109.94 元，标的股票三一重工收盘价5.28元，则该日转股价格为()元。

A.8.28

B.7.50

C.20.82

D.5.28

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第9题

下列不属于资本市场工具的是（）

A 股票、票据、债券

B 短期融资券、中期票据

C国债、普通股、大额可转让定期存单

D优先股、可转股公司债、企业债

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第10题

斯达公司是－家上市公司，所得税税率为25％。2009年年末公司总股份为5亿股，当年实现净收益为2亿元，公

司计划投资－条新生产线，总投资额为6亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案－：发行可转换公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为120元／张，规定的转换比率为8，债券期限为5年，年利率为4％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2010年1月1日)起满1年后的第－个交易日(2011年1月1日)。方案二：发行－般公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为80元／张，债券期限为5年，年利率为6％。要求： (1)根据方案－，计算可转换债券的转换价格； (2)计算与方案二相比，方案－2010年节约的利息(为简化考虑，假设发行费用可以忽略)； (3)预计在转换期公司市盈率(每股市价／每股收益)将维持在25倍的水平(以2010年的每股收益计算)。如果斯达公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么斯达公司2010年的净收益及其增长率至少应达到多少？ (4)如果转换期内公司股价处于恶化性的低位，回答斯达公司将面临何种风险？ (5)如果可转换债券发行后，公司股价长期低迷，在设计有回售条款的情况下，回答斯达公司将面临何种风险？

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第11题

零息债券的发行价格一般（)面值。A.等于B.低于C.高于D.不低于

零息债券的发行价格一般()面值。

A.等于

B.低于

C.高于

D.不低于

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