根据COSO委员会对内部控制所下的定义,以下描述不正确的是()。A.内部审计部门通常是内部控制系统的
根据COSO委员会对内部控制所下的定义,以下描述不正确的是()。
A.内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人
B.风险评估是确定如何降低和管理风险的依据,同时也是其它内部控制元素的根基
C.企业无论规模大小,在建立内部控制系统时,均可能存在资源受限的问题
D.内部控制系统应嵌入企业运营之中,并成为公司文化的一部分
根据COSO委员会对内部控制所下的定义,以下描述不正确的是()。
A.内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人
B.风险评估是确定如何降低和管理风险的依据,同时也是其它内部控制元素的根基
C.企业无论规模大小,在建立内部控制系统时,均可能存在资源受限的问题
D.内部控制系统应嵌入企业运营之中,并成为公司文化的一部分
A.诉讼费用的缓、减、免
B.当事人申请财产保全
C.对妨害民事诉讼的行为采取强制措施的
D.审判委员会对已经生效的裁判认为应当再审的
要求:
您认为上述描述的内部控制有什么弱点?并简要说明该缺陷可能导致的弊端。
根据上述描述,回答以下问题:
(1)上述描述的内部控制主要有什么缺陷?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。
(2)针对该企业存货循环上的缺陷,提出改进建议。
A.稀土行业近年来发展迅速,一些开采企业由于运输成本和关税的降低,出口量不断增加,和许多国家都建立了贸易往来关系
B.某茶叶生产商由于引进了一批先进设备,提高了生产效率,销售量比往年扩大了一倍
C.国产手机行业发展迅速,规模不断扩大,某手机生产商为了增强产品竞争力,开始精简机构降低成本
D.由于国际油价节节攀升,广东省一些地区的加油站通过提高价格获得了较多利润
A.稀土行业近年来发展迅速,一些开采企业由于运输成本和关税的降低,出口量不断增加,和许多国家都建立了贸易往来关系
B.某茶叶生产商由于引进了一批先进设备,提高了生产效率,销售量比往年扩大了一倍
C.国产手机行业发展迅速,规模不断扩大,某手机生产商为了增强产品竞争力,开始精简机构降低成本
D.由于国际油价节节攀升,厂东省一些地区的加油站通过提高价格获得了较多利润
要求:根据COS0内部控制相关理念、财政部发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的精神,对民生公司管理层提出的四点建议进行评价。
A.国务院部门规定
B.国务院部、委员会规章和地方人民政府规章
C.乡、镇人民政府的规定
D.县级以上地方各级人民政府及其工作部门的规定
(1)每笔销售业务均需与客户签订销售合同。
(2)赊销业务需由专人进行信用审批。
(3)仓库只有在收到经批准的发货通知单时才能供货。
(4)负责开具发票的人员无权修改开票系统中已设置好的商品价目表。
(5)财务人员根据核对一致的销售合同、客户签收单和销售发票编制记账凭证并确认销售收入。
(6)每月末,由独立人员对应收账款明细账和总账进行调节。
要求:
(1)针对上述(1)至(6)项所列控制,逐项指出是否与销售收入的发生认定直接相关。
(2)从所选出的与销售收入的发生认定直接相关的控制中,选出一项最应当测试的控制,并简要说明理由。
A.举办健康常识讲座
B.内部网络培训平台
C.员工创意奖励机制
D.年终工作总结大会
A.计划实施的风险评估程序
B.针对内部控制执行的有效性计划实施的控制测试程序
C.针对应付账款实施的函证程序
D.针对评估出的重大错报风险计划实施的实质性程序
A.承包经营权
B.留置权
C.抵押权
D.财产处分权