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[主观题]

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)的销项税额是多少。

(2)业务(2)的销项税额是多少。

(3)业务(3)的销项税额是多少。

(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵多少。

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第1题
增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.5

B.10

C.15

D.30

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第2题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.7

B.15

C.10

D.5

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第3题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.5

B.10

C.15

D.20

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第4题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.15

B.20

C.25

D.30

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第5题
根据增值税法律制度的规定,下列增值税的纳税人中,以1个季度为纳税期限的有()。

A.银行

B.财务公司

C.信托投资公司

D.信用社

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第6题
纳税人以1个月或1个季度为一个纳税期的自期满之日起( )日内缴纳税款。

A.3

B.7

C.10

D.15

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第7题
某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上

某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:

(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为20.40万元;

(2)销售化妆品给小规模纳税人,开具的普通发票上注明的价款为42万元;

(3)以成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元,门市部当月取得含税收入30万元。

计算该化工厂10月份应纳的消费税。

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第8题

某增值税一般纳税人以送货上门方式销售服装一批,开出增值税专用发票,注明价款50000元、税额8500元,另开普通发票收取运输装卸费234元(其中装卸费34元),包装费117元,则该笔业务的计税销售额为()元。

A.50351

B.50300

C.50200

D.50337

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第9题
某贸易公司为增值税一般纳税人,库存商品的核算采用“进价核算制”。8月份购入情况如下: (1)从A厂购进甲商品10

某贸易公司为增值税一般纳税人,库存商品的核算采用“进价核算制”。8月份购入情况如下:

(1)从A厂购进甲商品1000台,每台单价88元,取得的增值税专用发票上注明价款88000元,税款14960元,以转账支票付款。商品已验收入库。

(2)从某农场收购免税农产品,收购凭证上注明收购价款为200000元。以转账支票支付。商品已验收入库。

(3)将上月收购的农产品100公斤用于职工福利,根据原材料成本账得知,该批农产品的入账成本为每公斤87元。

要求:根据上述资料,作出相应的会计分录。

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第10题
某企业为增值税一般纳税人,2016年9月购入一批原材料,增值税专用发票上注明的价款为50万元。增值税税额为8.5万元。款项已经支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元(不考虑增值税)。入库时发生挑选整理费0.2万元。运输途中发生合理损耗0.1万元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为()万元。

A.50.5

B.59

C.50.6

D.50.4

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第11题
某企业为一般纳税人,本期购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为500000元,增值税为85000元,货
款已支付,材料已验收入库。另外收购一批农产品,实际支付价款10000元,未取得增值税发票,按规定以13%的税率计算进项税额。该企业当期产品销售收入为800000元,增值税税率为17%。

要求:

(1)编制购货、销售的会计分录。

(2)计算该企业本期应交的增值税额。

(3)假设本期实交增值税为应交增值税的60%,其余40%未交,编制实交和未交增值税的会计分录。

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