练习单位存款业务的核算 一、资料工商银行南市支行发生下列有关的经济业务： 1． 6月5日，收到光明商厦送来的

练习单位存款业务的核算

一、资料工商银行南市支行发生下列有关的经济业务：

1． 6月5日，收到光明商厦送来的解款单和解缴的现金：129800元，清点无误后，予以入账。

2． 6月12日，收到华欣公司送来的解款单和解缴的现金92100元，清点无误后，予以入账。

3． 6月15日，收到光明商厦签发的现金支票，提取现金18800元，审查无误后，当即支付其现金。

4． 6月20日，根据下列计息余额表(见图表)计算并结转本季度应负担的利息。

5． 6月25日，收到武定工厂签发的转账支票一张，金额为78000元，要求转存1年期的定期存款，审查无误后，予以转账。

6． 6月28日，收到光明商厦签发的转账支票一张，金额为110000元，要求转存1年期的定期存款，审查无误后，予以转账。

7． 6月30日，本行1年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为1005000元、1017000元和1026000元，年利率为3.87%；3年期定期存款4月、5月、6月份的期初余额分别为127000元、116000元和132000元，年利率为5.22%，预提本季度定期存款的利息。

8． 7月5日，收到华欣公司交来本日到期的存单一张，金额为75000元，存期1年，年利率为3.87%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。

9． 7月10日，收到武定工厂交来本日到期的存单一张，金额84000元，存期3年，年利率为5.22%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。

10． 7月20日，收到光明商厦交来过期15天的存单一张，金额为96000元，存期1年，年利率为3.87%，活期存款年利率为0.81%。要求将支取的本息转入活期存款户，审查无误后，予以转账。

二、要求编制会计分录。