某软件开发企业为增值税一般纳税人,2011年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售额6800
A.2.06
B.6.80
C.8.16
D.11.66
A.25.69
B.35.26
C.37.60
D.47.60
(五). 某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费—应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
问题:
1.分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
2.作出相应的调账分录。
A.32500
B.29250
C.27777.78
D.25000
A.44.50
B.520
C.160
D.-20.5
某生产企业(一般纳税人)2005年2月销售自产货物的销售额为700万元,当期购入原材料取得增值税发票上注明的购货金额300万元,已验收入库,其中20万元的货物用于本企业在建工程,另外,该企业当期还把价款为150万元的自产货物用于投资联营企业,当期还收到代销清单1张,价值10万元,以上价格均为不含税价格,购进货物适用17%的税率。
根据上述资料回答下列问题:
本期的销项税额为()万元。
A.146.2
B.119
C.120.7
D.144.5
A.75.4万元
B.100.9万元
C.119.6万元
D.137.7万元
A.甲企业应纳增值税360元。应代收代缴消费税18 450元
B.甲企业应纳增值税1020元,应代收代缴消费税17 571.43元
C.甲企业应纳增值税680元,应纳消费税18 450元
D.甲企业应纳增值税10 115元,应纳消费税18 450元
A.435 336
B.432 650
C.503 660
D.428 111
A.既无销项税,也不抵扣进项税
B.因有上期未抵扣完增值税,因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税
C.因生产免税货物企业不交增值税
D.无销项税,进项税作转出处理,本期交税1.2 万元