首页 > 酒饮料精制茶制造人员
题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

某小汽车生产企业是增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2013年8月,甲公司发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8.5万元;支付运费,取得运输部门开具的增值税专用发票注明的金额2万元。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额850万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额29250万元。同时收取装卸费11.7万元,一并开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万元(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率和成本利润率均为5%;相关发票已经主管税务机关认证。要求:根据上述资料,回答下列题。根据上述资料的描述,下列各项中,不符合规定的表述正确的有()。

A.支付运费,进项税额可以抵扣

B.收取的装卸费属于价外费用,需要计入销售额计算增值税

C.投资人股的自产小汽车需缴纳增值税

D.投资入股的自产小汽车需缴纳消费税

查看答案
答案
收藏
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“某小汽车生产企业是增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。…”相关的问题
第1题
本题涉及关税、增值税和消费税法律制度。某汽车企业系增值税一般纳税人,201 3年11月发生如下业务:(1)从境外进口一批小汽车,共计20辆,每辆关税完税价格20万元;企业按规定已缴纳进口环节的各项税金,并取得完税凭证;(2)当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元;同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。(3)当月购进生产材料,取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元,税款1360万元;专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。已知:关税税率为20%,消费税税率为9%。该企业进口环节应缴纳的关税是()万元。

A.40

B.60

C.80

D.87.91

点击查看答案
第2题

某电冰箱生产企业为增值税一般纳税人,2005年3月发生下列业务:(1)从废旧物品回收公司购人废布毛一

某电冰箱生产企业为增值税一般纳税人,2005年3月发生下列业务:

(1)从废旧物品回收公司购人废布毛一批,用于生产中的清洁,取得普通发票,支付款项10000元。

(2)以物易物将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批,双方均未开发票。

(3)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格为1000元。

(4)支付电费取得增值税专用发票载明价款15000元,税金2550元。

(5)支付水费取得增值税专用发票载明价款2000元,税金120元。

(6)销售自用过的旧机器一台,原价10000元,含税销售价格为11000元。

(7)销售自用过的小汽车一辆,原价150000元,含税销售价格为80000元。

根据上述资料计算并回答下列问题:

业务(1)中发生的可抵扣的进项税为()。

A.0

B.909.10元

C.1000.00元

D.600.00元

点击查看答案
第3题
依据增值税的有关规定,不能认定为增值税一般纳税人的有()。

A.个体经营者以外的其他个人

B.从事货物零售业务的小规模企业

C.从事货物生产业务的小规模企业

D.不经常发生应税行为的企业

点击查看答案
第4题
某生产企业是增值税一般纳税人,将其购进的持有专用发票的材料用于下列(),允许将其进项税额从销项税额中抵扣。

A.装修职工食堂

B.修建幼儿园

C.转售给其他企业

D.抵偿债务

点击查看答案
第5题

某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2007年l2月,有关生产经营业务如下:

(1)将20辆A型小汽车送到设在厂区大门口的非独立核算的门市部销售,规定每辆不含税售价13万元,门市部当月销售了l8辆。

(2)用交款提货方式销售A型小汽车25辆给汽车销售公司,每辆不含税售价l2万元,开具税控专用发票注明应收价款300万元,当月实际收回价款240万元,余款下月才能收回。

(3)销售8型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税单价10万元,向特约经销商开具了税控增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元,由于特约经销商当月支付了全部货款,汽车制造企业给予特约经销商原售价3%的销售折扣。

(4)将10辆B型小汽车交给某商厦代销,支付进场广告费3万元,规定每辆含税零售价12万元,当月汽车制造厂与该商厦收回结清了代销款l20万元,并另按销售额5%支付了6万元的代销手续费。

(5)从其他汽车制造厂购买8型小轿车底盘用于改装生产8型小轿车,取得税控专用发票注明价款20万元、进项税额3.4万元,该批底盘当月均生产领用。

(6)将新研制生产的c型小汽车5辆销售给本企业的中层干部,每辆按成本价10万元出售,共计取得收入50万元,C型小汽车尚无市场销售价格。

(7)销售已使用半年的进口小汽车1辆,开具普通发票取得收入33.28万元,该辆进口小汽车固定自产的原值为30万元,销售时账面余值为28万元。

(8)购进机械设备一批,取得税控专用发票注明价款40万元、进项税额6.8万元,该设备当月投入适用。

(9)当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额102万元,并经国税务机关认证,支付购进原材料的运输费用20万元、保险费用4万元、装卸费用3万元。

(10)从小规模纳税人处购进小工具一批,取得由当地税务机关开具的增值税专用发票注明价款30万元、进项税额1.8万元,支付运输费用2万元并取得普通发票。

(11)当月把一批库存的原外购计划用于生产汽车的皮质汽车座套改变用途,用于企业在办公楼的座椅座套,该库存外购座套账面金额25万元(其中明确含抵扣过进项税的运输费用3.72万元),直接计入“管理费用”账户为25万元。

(12)2007年12月该企业自行计算、申报缴纳的增值税和消费税如下(该企业小轿车适用9%的消费税率,8%的成本利润率):

①申报缴纳的增值税=[13×20+240+500 X(1-3%)+(120-6)/(1+17%)+

50]×17%-[3.4+6.8+102+(20+4+3)×7%+1.8]+(33.28-30)/(1+

2%)×2%=192.51-115.89+0.06=76.68(万元)

②申报缴纳的消费税=[13×20+240+500×(1-3%)+(120-6)/(1+17%)+

50 J×9%一20×9%=101.92-1.8=100.12(万元)

根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项或回答问题,计算事项需计算出合计数:

(1)根据企业自行计算、申报缴纳增值税和消费税的处理情况,按资料顺序逐项指出企业的做法是否正确?简要说明理由;

(2)2007年l2月该企业增值税的销项税;

(3)2007年12月该企业发生的增值税的进项税;

(4)2007年12月该企业发生的进项税转出;

(5)2007年12月该企业应纳的增值税;

(6)2007年12月该企业应纳的消费税。

点击查看答案
第6题

根据规定,可以认定为属于增值税一般纳税人的是()。

A.年应税销售额为30万元以上的小规模生产企业,有会计,有账册,能够正确计算进项税额、销项税额和应纳税额,并能按规定报送有关税务资料

B.年应税销售额为100万元以上的小规模商业企业,财务核算健全

C.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,年应税销售额在50万元以上的

D.从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在100 元以上的

点击查看答案
第7题
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2010年6月销售收入为321.7万元(含税)。当月发出包装物收取押金5.9万元,当期逾期未归还包装物押金为15.82万元。计算该企业当月销项税额()万元。

A.25.69

B.35.26

C.37.60

D.47.60

点击查看答案
第8题
某粮油加工厂(增值税一般纳税人)主要生产面粉、芝麻油、花生油、菜籽油、挂面、方便面等粮油和粮食制品。该企业20

某粮油加工厂(增值税一般纳税人)主要生产面粉、芝麻油、花生油、菜籽油、挂面、方便面等粮油和粮食制品。该企业2009年某月份外购情况如下(外购货物取得的增值税专用发票均通过主管税务机关认证):

(1)从粮管所购进小麦,支付价款140000元,增值税专用发票注明的税额为18200元。

(2)从农民手中收购小麦,支付价款70000元,无进项税额。

(3)从粮油公司购进芝麻,价款为20000元,增值税专用发票注明的税款为2600元。

(4)从外地粮食部门购进花生,价款为18000元,增值税专用发票注明的税额为2340元。

(5)外购低值易耗品4000元,增值税专用发票注明的税额为680元。

(6)生产用外购水2092.30元,增值税专用发票注明的税额为272元。

(7)支付生产用电费3000元,增值税专用发票注明的税额为510元。

该企业本月销售货物的收入情况如下(除注明外,销售收入不含税):

(1)销售面粉给一般纳税人,销售收入为152000元。

(2)销售面粉给小规模纳税人,价税混合收取,计18000元。

(3)销售挂面给一般纳税人,销售收入为5000元。

(4)销售挂面给消费者,价税混合收取,计1000元。

(5)销售方便面给小规模纳税人,价税混合收取,计3000元。

(6)销售各种食用植物油给一般纳税人,销售收入为400000元。

(7)销售小麦给一般纳税人,价款为6000元。

要求:根据上述资料,计算该企业应纳增值税税额。

点击查看答案
第9题
某软件开发企业为增值税一般纳税人,2011年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售额6800
0元,已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元;支付运费300元,取得的国有运输企业开具的运费发票上列示:运输费用200元,保管费60元,押运费40元。该企业上述业务实际应负担的增值税为()元。

点击查看答案
第10题
某生产企业为增值税一般纳税人,2013年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票.注明进
项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入人民币920万元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为()。

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元

点击查看答案
第11题
根据消费税的相关规定,下列纳税人涉及应税消费品业务中,需缴纳消费税的是()。A.加油站用于本站

根据消费税的相关规定,下列纳税人涉及应税消费品业务中,需缴纳消费税的是()。

A.加油站用于本站车辆的汽油

B.卷烟厂用于生产卷烟的自产烟丝

C.将生产的小汽车用于企业管理部门自用

D.某金店进口金银首饰

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改