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[主观题]

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:

(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

61.业务(1)的销项税额是()万元。

A.34.20

B.34.50

C.72.00

D.73.50

62.业务(2)的销项税额是()万元。

A.340.26

B.340.80

C.597.06

D.597.60

63.业务(3)的销项税额是()万元。

A.0

B.169.81

C.180.00

D.300.00

64.2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵()万元。

A.402.43

B.758.17

C.1014.43

D.1184.24

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第1题
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款

某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。

(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。

(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。

(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。

假设本期取得的相关票据均符合税法规定。并在当期按照规定认证抵扣进项税额。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)的销项税额是多少。

(2)业务(2)的销项税额是多少。

(3)业务(3)的销项税额是多少。

(4)2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵多少。

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第2题
增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.5

B.10

C.15

D.30

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第3题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.5

B.10

C.15

D.20

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第4题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.7

B.15

C.10

D.5

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第5题
纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起()日内申报纳税。

A.15

B.20

C.25

D.30

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第6题
根据增值税法律制度的规定,下列增值税的纳税人中,以1个季度为纳税期限的有()。

A.银行

B.财务公司

C.信托投资公司

D.信用社

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第7题
纳税人以1个月或1个季度为一个纳税期的自期满之日起( )日内缴纳税款。

A.3

B.7

C.10

D.15

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第8题
下列关于小规模纳税人的表述中,说法错误的是()。

A、自2019年1月1日起,转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人,在2019年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人

B、自2018年5月1日起,增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下

C、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,可以选择按小规模纳税人纳税

D、年应税销售额超过规定标准的个体工商户,只能按照小规模纳税人纳税

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第9题
某有进出口经营权的服装制造企业为小规模纳税人,2019年3月境内采购面料支付金额30000元,境外采购面料海关审定的完税价格20000元人民币(关税税率7%),该企业当月销售服装取得含税收入60000元,该企业以1个月为1个纳税期。当月向海关和税务机关缴纳增值税合计数为()元。

A、6151.21

B、3424.00

C、4280.00

D、5171.57

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第10题
某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上

某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:

(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为20.40万元;

(2)销售化妆品给小规模纳税人,开具的普通发票上注明的价款为42万元;

(3)以成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元,门市部当月取得含税收入30万元。

计算该化工厂10月份应纳的消费税。

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第11题

某增值税一般纳税人以送货上门方式销售服装一批,开出增值税专用发票,注明价款50000元、税额8500元,另开普通发票收取运输装卸费234元(其中装卸费34元),包装费117元,则该笔业务的计税销售额为()元。

A.50351

B.50300

C.50200

D.50337

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